ביטוח לאומי לעצמאים: המלכודת שרוב העצמאים נופלים בה

אחרי שדיברנו על הצהרת הון ועל מקדמות מס הכנסה, הגיע הזמן לדבר על הצלע השלישית במשולש: המוסד לביטוח לאומי.

לרוב העצמאים יש יחסי אהבה-שנאה (בעיקר שנאה) עם הגוף הזה. מצד אחד, הוא מרגיש כמו עוד מס לכל דבר ועניין – יורד מהחשבון כל חודש. מצד שני, בניגוד למס הכנסה שהולך לכבישים וביטחון, הכסף הזה אמור לחזור אליכם אישית כשקורה משהו.

אז למה אנחנו משלמים כל כך הרבה? מה ההבדל הקריטי בין "עצמאי" ל"לא עונה להגדרה"? ואיך מקבלים הנחה במס הכנסה בזכות התשלום הזה?

קודם כל: זה לא מס, זה ביטוח (בערך)

חשוב להבין את השינוי המחשבתי:

• מס הכנסה: תשלום למדינה על הזכות להרוויח כסף. ככל שתרוויחו יותר – תשלמו יותר.
• ביטוח לאומי: פרמיית ביטוח. אתם משלמים כדי להיות מכוסים במקרים של: לידה, מילואים, פגיעה בעבודה, נכות, וזקנה.

הנקודה הכואבת: בניגוד לשכירים, עצמאים בישראל (נכון להיום) אינם זכאים לדמי אבטלה אם העסק נסגר. זהו אחד העוולות ההיסטוריים שעדיין לא תוקנו, וחשוב לדעת את זה.

כמה משלמים? (שיטת המדרגות)

גם בביטוח לאומי משלמים "מקדמות" כל חודש, ובסוף שנה עושים חישוב סופי. אבל כאן שיטת החישוב כואבת יותר לשכבות הביניים. יש שתי מדרגות תשלום (הסכומים מתעדכנים כל שנה, נכון ל-2024/2025):

1. המדרגה המופחתת: על הרווח שעד כ-7,522 ₪ בחודש (60% מהשכר הממוצע) – משלמים אחוז נמוך יחסית (כ-7.7% כולל מס בריאות).
2. המדרגה המלאה: על כל שקל מעל ה-7,522 ₪ ועד התקרה – התשלום קופץ דרמטית לכ-18% (כולל מס בריאות).

משמעות: אם העסק שלכם התחיל להרוויח יפה ועברתם את רף ה-7,522 ₪ לחודש, פתאום תרגישו "ביס" משמעותי יותר בתזרים. זה המקום שבו הרבה עצמאים מופתעים.

חשוב לדעת: אם אתם משלבים עבודה כשכירים וגם כעצמאים, ההטבה של שיעור התשלום המופחת ניתנת בדרך-כלל קודם להכנסה כשכיר. המשמעות? ההכנסה כעצמאי עלולה להיות מחויבת בשיעור המלא כבר מהשקל הראשון. יחד עם זאת, אם ההכנסה כשכיר נמוכה מ-60% מהשכר הממוצע במשק – ייתכן שתוכלו ליהנות מהשיעור המופחת גם כעצמאים.

המלכודת הכי גדולה: "עצמאי שאינו עונה להגדרה"

זו הנקודה הכי חשובה במאמר הזה, והיא קצת טכנית אבל קריטית.

לא כל מי שפותח תיק במע"מ נחשב "עצמאי" בעיני ביטוח לאומי. כדי להיות מבוטח כעצמאי (לקבל דמי לידה, דמי פגיעה וכו'), צריך לעמוד באחד התנאים הבאים (בקירוב):

• לעבוד לפחות 20 שעות בשבוע בעסק.
• להרוויח מעל כ-6,200 ₪ בחודש (50% מהשכר הממוצע).
• שילוב של פחות שעות (12) עם רווח סביר (כ-1,800 ₪).

איפה הבעיה? עצמאים קטנים ("עוסק פטור" שעובד מהבית שעתיים בערב) לעיתים מוגדרים כ**"עצמאי שאינו עונה להגדרה"**.

• היתרון: משלמים רק מס בריאות וביטוח לאומי מינימליים (או כלום אם הם גם שכירים).
• הטעות: הם לא מבוטחים כעצמאים. אם חלילה הם נפצעים בעבודה, או יוצאים לחופשת לידה – הם לא יקבלו שקל מהביטוח לאומי על הכנסתם כעצמאים.

הטיפ: בדקו עם רואה החשבון שלכם איך אתם מוגדרים בביטוח לאומי. אל תתנו למערכת להגדיר אתכם אוטומטית כ"לא עונה להגדרה" אם אתם עובדים קשה בעסק ורוצים ביטוח.

נקודת האור: ההטבה במס הכנסה

יש גם חדשות טובות. המדינה יודעת שביטוח לאומי הוא הוצאה כבדה. לכן, מס הכנסה מתחשב בכם: 52% מהתשלום ששילמתם לביטוח לאומי מוכר כהוצאה (ניכוי) במס הכנסה.

במילים פשוטות: על כל 1,000 ₪ ששילמתם לביטוח לאומי, מס הכנסה יפחית לכם את ההכנסה החייבת במס בכ-520 ₪. זה מפחית את "כאב הלב" של התשלום הכפול.

3 טעויות נפוצות בהתנהלות מול ביטוח לאומי

1. לשלם בשוברים בדואר: אנחנו ב-2025. תעשו הוראת קבע (כרטיס אשראי הכי טוב). אם תפספסו תשלום אחד בגלל מכתב שאבד, יצטברו שם קנסות והצמדות בקצב מסחרר.
2. לא לעדכן כשמרוויחים יותר: אם המקדמות שלכם נמוכות והרווחתם המון, בסוף השנה תקבלו דרישת תשלום ("הפרשים") של עשרות אלפי שקלים. הבעיה? הפרשים אלו צמודים למדד, ולפעמים זה כואב מאוד. עדיף להגדיל מקדמות בזמן אמת.
3. זלזול בתביעות קטנות: נפצעתם במהלך העבודה? אפילו נקע ביד? תדווחו ותגישו טופס פגיעה בעבודה. גם אם לא הפסדתם ימי עבודה עכשיו, זה מתעד את הפגיעה למקרה של החמרה בעתיד. בלי דיווח בזמן אמת – אין כיסוי.

סיכום: רע הכרחי

ביטוח לאומי הוא כנראה התשלום המעצבן ביותר לעצמאים, בעיקר בגלל אחוז המס הגבוה במדרגה השנייה והעדר דמי האבטלה. אבל, ברגע האמת – כשיוצאים למילואים ארוכים (כמו שרבים חוו לאחרונה) או כשיוצאים לחופשת לידה – הכסף הזה חוזר, ובגדול.

הסוד הוא ניהול נכון: לוודא שאתם מוגדרים נכון, לשלם בהוראת קבע, ולא להיות מופתעים מההתחשבנות בסוף השנה.