חישוב מקדמות מס הכנסה הוא תהליך מרכזי בניהול תקין של עסק עצמאי או חברה, והוא נועד להבטיח תשלום מס בהתאם להכנסות בפועל במהלך שנת המס.

מטרת המקדמות היא למנוע מצב שבו נצברות חובות מס משמעותיות בסוף השנה, ולשמור על תזרים כספי מאוזן הן לעוסק והן למדינה.

אי תשלום מקדמות מס במועד עלול להביא לקנסות, ריביות והפרשי הצמדה. תכנון נכון מבטיח עמידה בדרישות רשות המסים ומונע סנקציות.

איך מחשבים את המקדמות

יש שתי דרכים עיקריות: מה שמס הכנסה קובע אוטומטית ומה שאתה מחשב לפי הרווח האמיתי שלך.

1. המקדמות שמס הכנסה קובע כברירת מחדל

בעת פתיחת תיק עוסק מורשה/פטור נקבע לך אחוז מסוים מתוך ההכנסות החודשיות. לדוגמה 5%, 10% או 15%.
אם נקבע לך אחוז של 10% והרווחת 30,000 שקלים בחודש, תשלם 3,000 שקלים מקדמה.

החיסרון הוא שמס הכנסה ממסה בהתאם למחזור העסקאות בלבד, בעוד שהמס האמיתי נקבע לפי רווח – הכנסות פחות הוצאות. לכן המקדמה עלולה להיות גבוהה מדי או נמוכה מדי.

2. הדרך המדויקת: חישוב מקדמה לפי רווח

עריכת סימולציה לחישוב תשלום מקדמות מס הכנסה בהתאם להכנסה חייבת שנתית צפויה וכן באמצעות עדכון בסימולציה תלשום לפנסיה, קרן השתלמות, מספר ילדים, תרומות ועוד'

עריכת סימולציה לחישוב מקדמות מס הכנסה מאפשרת להעריך מראש את סכומי המס הצפויים בהתאם להכנסה החייבת הצפויה השנתית. במסגרת הסימולציה נעדכן פרמטרים אישיים וכלכליים — כגון הפקדות לפנסיה, קרן השתלמות, מספר ילדים, תרומות ונתונים נוספים – וזאת על מנת לקבל תמונה מדויקת של גובה המקדמות ותכנון מס אופטימלי לאורך השנה.

איך לדעת אם המקדמה שלך נכונה

דוגמא: רווק ללא ילדים.

שלב ראשון: נחשב את הרווח החודשי.
אם הכנסת 30,000 והוצאותיך 10,000, הרווח שלך הוא 20,000. הכנסה שנתית צפויה הינה 240,000 ₪. מחזור עסקאות 360,000 ₪.

שלב שני: נחשב את המס הצפוי בהתאם פרמטרים אישיים (מספר ילדים, הפקדות לפנסיה, תרומות וכו').

בהתאם לתחשיב שנערוך – סך המס הצפוי הינו 32,000 ₪. כלומר בפועל שיעור המקדמה הרצוי הינו 32,000/360,000 ₪.

שיעור מקדמה אופטימאלי – 8.8%.

איך לשנות את המקדמות מול מס הכנסה

אפשר להגיש בקשה להעלאה או הורדה של המקדמות בכל רגע, בעיקר אם יש שינוי משמעותי בהכנסות. עושים זאת דרך אתר רשות המסים בצורה פשוטה ומהירה או באמצעות רואה חשבון.

טיפ לסיום

מקדמות המס נקבעות בהתאם להערכה שוטפת של הכנסות ורווחי העסק. חישוב תקופתי מדויק מעניק תמונה פיננסית עדכנית ומסייע בקבלת החלטות ניהוליות מושכלות בזמן אמת. מומלץ לבצע את התהליך בליווי רואה חשבון, על מנת להבטיח דיוק מרבי ולהימנע משומות מס גבוהות ובלתי צפויות.