אם קיבלתם לאחרונה מכתב מרשות המיסים עם הכותרת "דרישה להגשת הצהרת הון", סביר להניח שהדופק שלכם עלה קצת. זה טבעי.
מדובר באחד המסמכים הבירוקרטיים המלחיצים ביותר שבעל עסק (ולעיתים גם שכיר) נדרש למלא.
אחת השאלות הראשונות שעולות היא: כמה זה הולך לעלות לי?
במאמר הזה נעשה סדר במספרים, נבין ממה מורכב המחיר, ולמה הצהרת ההון הראשונה היא הקריטית ביותר לעתיד הכלכלי שלכם.
בואו נדבר תכל'ס: כמה זה עולה?
אין מחיר אחיד ("מחירון") להצהרת הון, כי כל אדם הוא עולם כלכלי שונה. רווק עם קטנוע וחשבון בנק אחד לא דומה לבעל משפחה עם תיק מניות, משכנתא ושותפות עסקית.
מחיר הכנת הצהרת הון נקבע בהתאם לרמת המורכבות של ההצהרה ולמאפייניו האישיים של כל לקוח. מאחר שכל הצהרת הון היא ייחודית, טווח המחירים יכול להשתנות באופן משמעותי – החל ממאות שקלים ועד לאלפי שקלים.
בין הגורמים המשפיעים על המחיר:
• האם מדובר בהצהרת הון ראשונה, שמטרתה להציג תמונת מצב כלכלית מלאה, או בהצהרות המשך המבוצעות בהשוואה להצהרה קודמת.
• רמת המורכבות האישית – היקף הנכסים, קיומם של נכסים פיננסיים, נדל״ן, ביטקוין, השקעות וגורמים נוספים המשפיעים על היקף העבודה הנדרש.
לקוחות בעלי פעילות כלכלית רחבה או נכסים מגוונים יידרשו להצהרת הון מעמיקה ומפורטת יותר, בעוד שלקוחות עם מבנה כלכלי בסיסי ייהנו מתהליך פשוט ומהיר יותר – ובהתאם גם מתמחור מותאם.
למה יש פערים כאלה במחיר?
רואה חשבון לא גובה כסף על "מילוי הטופס". הטופס עצמו הוא החלק הקל. התשלום הוא על האחריות, הבדיקה וההשוואה.
הנה הגורמים המשפיעים על המחיר:
- האם זו הצהרה ראשונה או שנייה?
- הצהרה ראשונה: היא הבסיס לכל החיים העסקיים שלכם. היא לרוב זולה יותר כי אין "השוואה" לעבר, אבל היא חייבת להיות מדויקת בטירוף.
- הצהרה שנייה ומעלה: כאן העבודה מורכבת יותר. רואה החשבון צריך לבצע "השוואת הון" – לבדוק אם הנכסים שצברתם תואמים את ההכנסות עליהן דיווחתם בשנים שעברו. זהו תהליך של בלוש פיננסי שלוקח זמן.
- מורכבות הנכסים: יש הבדל עצום בין הקלדת יתרה של חשבון בנק אחד, לבין איסוף נתונים על תיק מניות מפוזר, אחזקות קריפטו (שמס הכנסה מחפש בנרות) או נכסים בחו"ל.
- רמת הסדר שלכם: אם תגיעו לרואה החשבון עם "שקית סופר" מלאה קבלות מבולגנות, המחיר יעלה כי נדרשת עבודת מיון. אם תגיעו עם מסמכים מסודרים – העבודה תהיה קצרה וזולה יותר.
למה "הזול עולה ביוקר"? הסכנה שבהצהרת הון חובבנית
אולי אתם שואלים: "למה שלא אמלא את זה לבד? כולה לרשום כמה כסף יש לי בבנק."
זו טעות נפוצה.
הצהרת הון היא לא רק רשימת מכולת של נכסים. היא מלכודת פוטנציאלית.
המושג שאתם חייבים להכיר: "הפרשי הון בלתי מוסברים"
מס הכנסה משתמש בהצהרת ההון בין היתר כדי לבדוק אם חייתם "ברמת חיים" הגיונית ביחס להכנסות שדיווחתם.
- דוגמה: אם דיווחתם על הכנסה של 6,000 ₪ בחודש, אבל בהצהרת ההון רואים שקניתם ג'יפ חדש ודירה להשקעה – מס הכנסה יטען שיש לכם "כסף שחור" (הכנסה לא מדווחת) ויחייב אתכם במס שולי לאורך השנים, פלוס קנסות וריביות.
רואה חשבון טוב עושה את הבדיקה הזו לפני שמגישים את ההצהרה. הוא מוודא שאין "חורים" בעלילה, ואם יש – הוא יודע איך להסביר אותם (למשל: מתנה מתועדת מההורים, ירושה, הלוואה, או קרן השתלמות שהשתחררה).
טעות בהצהרת ההון הראשונה יכולה לרדוף אתכם 5 ו-10 שנים קדימה. לכן, החיסכון של 1,000 ש"ח היום עלול לעלות עשרות אלפים בעתיד.
טיפים להוזלת העלות ולתהליך חלק
רוצים לשלם את הרף התחתון של הסקאלה? תהיו לקוחות נוחים:
- אל תחכו לרגע האחרון: יש לכם 120 יום להגיש. אם תגיעו לרואה החשבון שבוע לפני הדד-ליין, המחיר יעלה (מחיר חירום).
- תעשו שיעורי בית: רואה החשבון ישלח לכם רשימת דרישות (אישורי יתרות בנקים, ביטוחים, רשיונות רכב). תשיגו את כל המסמכים בצורה מרוכזת. אל תשלחו לו מייל אחד כל יומיים.
- שקיפות מלאה: אל תסתירו מידע מרואה החשבון שלכם. יש לכם חשבון בחו"ל? קריפטו? כספת בבית? תגידו לו. הוא שם כדי להגן עליכם, לא לשפוט אתכם.
סיכום: הוצאה הכרחית לשקט נפשי
הצהרת הון היא אירוע שקורה אחת ל-4 או 5 שנים בממוצע. כשמסתכלים על העלות (נניח 3,000 ₪) ומחלקים אותה ל-5 שנים, מדובר על כ-50 ₪ בחודש.
זהו סכום זניח לעומת השקט הנפשי הידיעה שאיש מקצוע וידא שאתם "מכוסים" מול רשות המסים, ושלא צפויות לכם הפתעות לא נעימות בעתיד.
המלצה חמה: אל תחפשו את הצעת המחיר הזולה ביותר בלוח המודעות, אלא מישהו שאתם סומכים עליו, שמסביר לכם את התהליך בסבלנות, שבודק שבודק את עצמו (ואתכם) לפני הלחיצה על "שלח".
